مقدمة

ميزان المراجعة هو تقرير محوري يبيّن أرصدة الحسابات المدينة والدائنة في نهاية فترة محاسبية للتحقق من توازن القيود قبل إعداد البيانات المالية. نظام سمارتكس المحاسبي يوفر أدوات آلية لتجهيز ميزان المراجعة بسرعة ودقة، مع إمكانيات تصفية، تسوية، وتصدير للتدقيق والتوصية.

الخطوات العملية لإعداد ميزان المراجعة في نظام سمارتكس المحاسبي

1. التحضير قبل التشغيل
   1. تأكد من إغلاق الفترات المحاسبية السابقة أو تعيين الفترة المستهدفة (تاريخ البداية والنهاية).
   2. تحقق من إعداد دليل الحسابات (Chart of Accounts) وأن كل حساب مُعرف برقم ونوع (أصل، التزام، إيراد، مصروف، حقوق).
   3. تفعيل إعدادات الضريبة والعملات والقيود المكررة إن وجدت.
   4. إدخال كافة القيود اليومية والفواتير والسندات البنكية والإيصالات حتى تاريخ نهاية الفترة.
2. مراجعة القيود والمعاملات
   1. استخدم شاشة عرض القيود (Journal Entries) لتحديد القيود غير المتوازنة أو التي تفتقد للتسميات/الترحيل.
   2. فلتر القيود حسب الحالة (مؤكد، مسودة، ملغى) وصحّح القيود التي في وضع مسودة أو تحتوي على أخطاء.
   3. تحقق من قيود التسويات البنكية والمخزون والرواتب إن كانت غير مسجلة.
3. تشغيل تقرير ميزان المراجعة
   1. انتقل إلى قائمة التقارير → ميزان المراجعة (Trial Balance).
   2. اضبط معايير التقرير: فترة زمنية، مستوى تجميع (مجموعات/تفصيل حسابات)، عملة العرض، وإظهار الأرصدة الافتتاحية/الحركة/الرصيد الختامي.
   3. شغّل التقرير واطّلع على أعمدة المدين والدائن والرصد.
   4. صدّر ميزان المراجعة إلى PDF أو Excel أو CSV حسب احتياج المدقق أو الإدارة.
   5. احفظ نسخة مؤرخة في نظام المستندات أو أرشيف السجلات داخل سمارتكس مع ملاحظات المراجعة.
4. التوصية النهائية والإجراءات الوقائية
   1. اعتماد عملية مراجعة داخلية دورية: جدول شهري أو ربعي لتشغيل ميزان المراجعة وتصفيته قبل إغلاق الفترة.
   2. سياسات ترحيل: تفعيل صلاحيات واعتمادات متعددة للقيود الحساسة (مثل القيود الختامية والتسويات البنكية).
   3. سجلات شرح القيود: الزام المحاسب بإضافة تعليق تفصيلي لكل قيد تصحيحي مع مستند مرجعي (فاتورة، محضر، كشف بنكي).
   4. استخدام ميزات التنبيهات: تفعيل تنبيهات للفروق الكبيرة المفاجئة أو الحسابات ذات الرصيد الختامي.